法規(guī)頒布

關(guān)于開(kāi)展2008年保險(xiǎn)資產(chǎn)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的通知

金融保險(xiǎn)

保監(jiān)資金[2008]1079號(hào)

中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2008-8-13[1]

法規(guī)內(nèi)容

各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

為貫徹落實(shí)全保會(huì)精神，進(jìn)一步規(guī)范運(yùn)作，防范風(fēng)險(xiǎn)，我會(huì)擬于8月至11月開(kāi)展保險(xiǎn)資產(chǎn)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、檢查目的

這次檢查重在督促公司改善治理，規(guī)范運(yùn)作流程，加強(qiáng)內(nèi)部控制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，嚴(yán)格責(zé)任追究，防范現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。

二、檢查內(nèi)容

這次檢查以風(fēng)險(xiǎn)管理和制度執(zhí)行為重點(diǎn)，具體包括以下專(zhuān)項(xiàng)檢查：

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理情況檢查

1、保險(xiǎn)資產(chǎn)整體風(fēng)險(xiǎn)檢查。主要包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各類(lèi)資產(chǎn)的規(guī)模和比例、保險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)值以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。

2、外匯資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)檢查。主要包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境內(nèi)外外匯資產(chǎn)的品種、幣種、規(guī)模和占比，境外投資的管理方式以及匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等。

3、投資型產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)檢查。主要包括投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)債，與投資資產(chǎn)久期和現(xiàn)金流的匹配狀況、資產(chǎn)配置、投資交易、清算處理和投資收益等。

（二）管理運(yùn)作情況檢查

1、公司治理情況檢查。主要包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)及其投資決策與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)運(yùn)作情況，獨(dú)立董事制度安排及其履職情況，投資管理決策程序及其執(zhí)行情況，資產(chǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員配備情況等。

2、交易對(duì)手及回購(gòu)融資風(fēng)險(xiǎn)情況檢查。主要包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇交易對(duì)手的方法程序、決策機(jī)制及具體執(zhí)行情況，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)和使用情況，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)債券投資回購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況等。

3、資產(chǎn)管理運(yùn)作情況檢查。主要包括研究、決策、交易、清算等部門(mén)的業(yè)務(wù)操作流程及內(nèi)部控制情況，重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制建設(shè)情況等。

三、檢查要求

各公司應(yīng)當(dāng)高度重視，按照檢查計(jì)劃，及時(shí)做好檢查準(zhǔn)備及自查工作（見(jiàn)附件），并按以下時(shí)間上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告：

1、8月25日前上報(bào)外匯資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告（附件1的第四部分）和投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告。

2、8月31日前上報(bào)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理自查報(bào)告。

自查報(bào)告要載明公司指定聯(lián)系人及聯(lián)系方式，以書(shū)面（一式三份）和電子兩種方式，報(bào)送我會(huì)資金運(yùn)用監(jiān)管部。我會(huì)將根據(jù)自查情況，隨機(jī)組織抽查。

聯(lián)系人:胡匯杰吳波

聯(lián)系電話(huà)：010-66286687010-66286165

電子郵箱：zjb_scc@circ.gov.cn.

附件1：2008年投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自查事項(xiàng)

各公司組織風(fēng)險(xiǎn)自查，以2008年6月30日數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，按照總體資產(chǎn)、大類(lèi)資產(chǎn)、投資品種等層次，從余額、占比、同比及投資收益等方面進(jìn)行量化分析，將計(jì)算結(jié)果與相關(guān)基準(zhǔn)或風(fēng)險(xiǎn)限額相比較，說(shuō)明各層次投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，分析其對(duì)公司損益、償付能力等可能產(chǎn)生的影響。

一、資產(chǎn)分布情況

（一）總體分布情況

按照月度資金運(yùn)用監(jiān)管報(bào)表的資產(chǎn)分類(lèi)，分析說(shuō)明各類(lèi)投資資產(chǎn)情況：

1、余額及占比；

2、投資收益及收益率（包括財(cái)務(wù)收益和綜合收益）；

3、收益率同比變化；

4、與基準(zhǔn)收益率比較情況；

5、資產(chǎn)收益貢獻(xiàn)度及變化情況；

6、按照傳統(tǒng)、分紅、萬(wàn)能、投連等大類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品分類(lèi)，說(shuō)明各產(chǎn)品資產(chǎn)前述1―5各項(xiàng)指標(biāo)情況。

（二）資產(chǎn)委托情況

列示委托資產(chǎn)管理公司投資運(yùn)作的資產(chǎn)種類(lèi)、余額和比例；投資資產(chǎn)在自有席位和券商席位上的余額和比例，分析席位安全情況。

（三）資產(chǎn)托管情況

列示已托管投資資產(chǎn)余額和比例，各類(lèi)投資資產(chǎn)的托管余額和比例，以及下一步推進(jìn)措施。

（四）權(quán)益資產(chǎn)情況

分析權(quán)益投資的現(xiàn)狀，說(shuō)明投資收益（分財(cái)務(wù)收益和綜合收益）、風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況的影響：

1、按照資產(chǎn)分類(lèi)計(jì)算股票投資余額、比例和收益，其中：大盤(pán)藍(lán)籌股余額、比例和收益（說(shuō)明公司確定大盤(pán)藍(lán)籌股的標(biāo)準(zhǔn)），前十支重倉(cāng)股票資產(chǎn)余額和比例，各支股票余額和比例，所屬行業(yè)特征；

2、分別說(shuō)明2007年和今年上半年投資新股的策略及收益情況；

3、流通受限股票余額和比例，逐一說(shuō)明目前股價(jià)與發(fā)行價(jià)的比較情況（包括定向增發(fā)和網(wǎng)下配售兩部分）；

4、不再符合保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資條件的已購(gòu)股票（因公司變化等因素）余額和比例，擬采取的措施；

5、基金投資余額、比例和收益，分別列示貨幣型、債券型、股票型、混合型基金的情況（說(shuō)明投資基金的選擇標(biāo)準(zhǔn)）；

6、列示分紅、萬(wàn)能、投連等保險(xiǎn)產(chǎn)品約定的投資股票和基金的比例，說(shuō)明實(shí)際投資情況，分析潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）其他單列資產(chǎn)

分析單項(xiàng)資產(chǎn)余額、占比、收益和風(fēng)險(xiǎn)情況，以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響：

1、分項(xiàng)列示投資非上市企業(yè)股權(quán)（包括保險(xiǎn)公司、養(yǎng)老保險(xiǎn)公司、其他金融機(jī)構(gòu)以及工商企業(yè)等）的余額和占比，說(shuō)明各項(xiàng)股權(quán)投資使用資本金、傳統(tǒng)、分紅、萬(wàn)能、投連等產(chǎn)品資金的情況，逐項(xiàng)闡述投資的決策程序、依據(jù)、決策意見(jiàn)，以及投資現(xiàn)狀和最近三年的收益情況。

2、分項(xiàng)列示2007年以來(lái)，以公司名義對(duì)外擔(dān)保金額，股東占用資金金額、原因及方式。

3、不良資產(chǎn)余額及占比，分項(xiàng)列示各類(lèi)不良資產(chǎn)形成原因及下一步清理措施。

4、資產(chǎn)管理公司說(shuō)明基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃、股權(quán)投資計(jì)劃、資產(chǎn)管理產(chǎn)品情況，包括設(shè)立時(shí)間、募集規(guī)模、規(guī)模變化、投資基準(zhǔn)、投資收益、剩余期限、產(chǎn)品凈值及各保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的申購(gòu)贖回情況，分析這些產(chǎn)品在銷(xiāo)售、投資及收益等方面的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

二、整體風(fēng)險(xiǎn)狀況

（六）資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)

1、列示傳統(tǒng)、分紅、萬(wàn)能、投連等大類(lèi)產(chǎn)品的資產(chǎn)配置情況（各投資品種分布），說(shuō)明2007年以來(lái)資產(chǎn)配置調(diào)整情況及理由。

2、從以下三個(gè)角度說(shuō)明前述產(chǎn)品的資產(chǎn)負(fù)債匹配情況、匹配缺口形成原因及應(yīng)對(duì)措施：

（1）久期匹配情況及缺口數(shù)額；

（2）現(xiàn)金流匹配情況及缺口數(shù)額；

（3）資產(chǎn)收益率與相應(yīng)負(fù)債利率、費(fèi)率匹配情況及差額。

（七）投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

說(shuō)明確定整體風(fēng)險(xiǎn)限額的方法，列示整體風(fēng)險(xiǎn)限額、投資資產(chǎn)總風(fēng)險(xiǎn)var值（10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動(dòng)率），分析該var值與整體風(fēng)險(xiǎn)限額比較情況、超出程度及原因。

（八）組合資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

說(shuō)明分配投資組合或業(yè)務(wù)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)限額的方法，列示各類(lèi)資產(chǎn)組合或業(yè)務(wù)類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)應(yīng)的總風(fēng)險(xiǎn)var值（10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動(dòng)率），分析各類(lèi)var值與風(fēng)險(xiǎn)限額比較情況、超出程度及原因。

（九）風(fēng)險(xiǎn)限額管理

列示2007年以來(lái)，突破整體風(fēng)險(xiǎn)限額、各類(lèi)分項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)限額的事件、原因、后果及補(bǔ)救措施。說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)限額調(diào)整情況及理由。

三、信用風(fēng)險(xiǎn)狀況

（十）銀行存款交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

按照國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、信用社及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)等分類(lèi)，計(jì)算存款余額和比例，被質(zhì)押存款余額和比例，說(shuō)明交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)情況。

（十一）債券資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)

按照國(guó)債、金融債、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和短期融資券等分類(lèi)，說(shuō)明不同信用級(jí)別債券投資余額和比例，分析債券資產(chǎn)收益和風(fēng)險(xiǎn)狀況，單獨(dú)列示以下情況：

1、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)次級(jí)定期債務(wù)；

2、地方企業(yè)債券，指非央企發(fā)行的債券；

3、無(wú)擔(dān)保債券，列示發(fā)行主體。

（十二）信用損失計(jì)算

說(shuō)明投資資產(chǎn)信用損失的計(jì)算方法，違約概率和違約損失率的確定方法。分項(xiàng)列示各類(lèi)銀行存款和債券資產(chǎn)的信用損失額（信用損失=信用風(fēng)險(xiǎn)敞口*違約概率*違約損失率，注明使用的違約概率標(biāo)準(zhǔn)），分析投資資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的分布情況。

四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況

（十三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算

計(jì)算資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響：

1、投資資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總var值（10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動(dòng)率）；

2、股票資產(chǎn)股價(jià)波動(dòng)var值;

3、債券資產(chǎn)利率波動(dòng)var值。

（十四）壓力測(cè)試技術(shù)

列示2007年以來(lái)，針對(duì)股指、利率、匯率所做的壓力測(cè)試情況，特別說(shuō)明加入的其他情景分析內(nèi)容。

（十五）特定壓力測(cè)試

以當(dāng)前資產(chǎn)規(guī)模和2008年12月31日預(yù)測(cè)資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ)，在下述假設(shè)情景下分別進(jìn)行壓力測(cè)試，說(shuō)明突破風(fēng)險(xiǎn)限額情況及應(yīng)對(duì)措施：

1、上證綜指波動(dòng)在（最好3300點(diǎn)、一般2800點(diǎn)、最差2300點(diǎn)）三種情景下，權(quán)益資產(chǎn)損益情況；

2、債券市場(chǎng)利率波動(dòng)在（下降27bp、持平、上升27bp）三種情景下，債券資產(chǎn)損益情況。

五、外匯資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況

（十六）外匯資產(chǎn)總體情況

說(shuō)明外匯資產(chǎn)配置情況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響：

1、外匯資產(chǎn)余額及占資金運(yùn)用余額的比例；

2、境內(nèi)、境外市場(chǎng)外匯資產(chǎn)余額及占外匯資產(chǎn)的比例；

3、自有外匯和換匯形成的外匯資產(chǎn)的余額和占比，匯兌損失的數(shù)額；

4、自行投資管理和委托其他專(zhuān)業(yè)管理機(jī)構(gòu)投資管理的外匯資產(chǎn)的余額、占比及收益（財(cái)務(wù)收益和綜合收益）；

5、按照國(guó)別統(tǒng)計(jì)的外匯資產(chǎn)的余額、占比及收益。

（十七）境外市場(chǎng)外匯資產(chǎn)

分析境外市場(chǎng)各類(lèi)資產(chǎn)的余額、比例、收益等指標(biāo)，說(shuō)明境外外匯資產(chǎn)投資特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)收益狀況：

1、分貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品、固定收益產(chǎn)品、權(quán)益類(lèi)產(chǎn)品等種類(lèi)計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)；

2、按照交易類(lèi)、可供出售類(lèi)及持有到期類(lèi)，分類(lèi)計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)；

3、按照國(guó)別列示具體投資品種及各項(xiàng)指標(biāo)；

4、逐項(xiàng)列示重大股權(quán)投資的各項(xiàng)指標(biāo)。

（十八）幾項(xiàng)單列資產(chǎn)（分境內(nèi)外市場(chǎng)）

分析單項(xiàng)資產(chǎn)，說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)、收益情況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響：

1、計(jì)算購(gòu)匯從事境外投資本金及收益，說(shuō)明已結(jié)匯的余額及占比；

2、按保底和不保底分類(lèi)，計(jì)算結(jié)構(gòu)性存款余額及占比，分析每一項(xiàng)結(jié)構(gòu)性存款的具體掛鉤對(duì)象，說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和收益狀況；

3、計(jì)算證券化產(chǎn)品中freddiemac和fanniemae兩家公司抵押債券的余額及占比，次級(jí)抵押債券的余額及占比；

4、計(jì)算外匯衍生產(chǎn)品的投資余額、占比及收益（按投資市場(chǎng)和時(shí)間分項(xiàng)列示）。

（十九）外匯資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算

計(jì)算以下資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響：

1、外匯資產(chǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)總var值（10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動(dòng)率）；

2、外匯資產(chǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)var值；

3、美元、港幣股票資產(chǎn)股價(jià)波動(dòng)var值；

4、美元、港幣債券資產(chǎn)利率波動(dòng)var值；

（二十）特定壓力測(cè)試

以當(dāng)前外匯資產(chǎn)規(guī)模和2008年12月31日預(yù)測(cè)外匯資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ)，在下述假設(shè)情況下進(jìn)行壓力測(cè)試，說(shuō)明突破風(fēng)險(xiǎn)限額情況應(yīng)對(duì)措施：

1、在美元匯率波動(dòng)（上漲2%、持平、下跌2%）三種假設(shè)情景下，外匯資產(chǎn)損益情況。

2、在香港恒指波動(dòng)（最高24000點(diǎn)、一般22000點(diǎn)、最低20000）三種情景下，港幣權(quán)益資產(chǎn)損益情況。

要求：

1、按照成本、賬面價(jià)值和公允價(jià)值三個(gè)口徑，分別計(jì)算余額、占比及收益等數(shù)據(jù)，收益指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)期間為2008年上半年。

2、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，主要針對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)資產(chǎn)。

3、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)報(bào)告自行投資與委托投資總體風(fēng)險(xiǎn)狀況，資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)分別報(bào)告受托資產(chǎn)（區(qū)分不同受托人）和自有資金的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

4、宜用統(tǒng)計(jì)表格回答的問(wèn)題，可在文字報(bào)告當(dāng)中插入表格。

附件2：2008年保險(xiǎn)資產(chǎn)管理自查事項(xiàng)

各公司組織資產(chǎn)管理運(yùn)作情況自查，以2007年1月至2008年6月為檢查期限，對(duì)照公司資產(chǎn)管理制度，檢查具體執(zhí)行情況，從體制機(jī)制、管理人員、業(yè)務(wù)流程、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等方面，查找風(fēng)險(xiǎn)漏洞和違法違規(guī)問(wèn)題，提出切實(shí)可行的改進(jìn)措施。

一、公司治理

1、按照公司章程及制度規(guī)定，股東大會(huì)、董事會(huì)及董事長(zhǎng)，分別有哪些重大投資事項(xiàng)的決策權(quán)？分項(xiàng)列示應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)但未經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)決策的投資事項(xiàng)、未執(zhí)行的股東大會(huì)和董事會(huì)投資決議，并說(shuō)明具體原因。（附公司章程及董事會(huì)運(yùn)行規(guī)則）

2、董事會(huì)是否設(shè)有投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)?說(shuō)明各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)有關(guān)投資事項(xiàng)的職責(zé)分工，三個(gè)委員會(huì)組成人員、相互兼任、外聘專(zhuān)家及資質(zhì)資歷情況。

3、投資決策委員會(huì)研究哪些投資事項(xiàng)？有無(wú)超越保險(xiǎn)法和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的決議？分別列示風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)討論每一投資事項(xiàng)的意見(jiàn)。審計(jì)委員會(huì)做過(guò)哪些投資審計(jì)？發(fā)現(xiàn)哪些問(wèn)題及處理情況。上述專(zhuān)業(yè)委員會(huì)實(shí)際運(yùn)行出現(xiàn)哪些問(wèn)題？說(shuō)明擬采取的改進(jìn)措施。

4、已經(jīng)制定哪些關(guān)聯(lián)投資交易管理制度？說(shuō)明確定投資事項(xiàng)關(guān)聯(lián)關(guān)系的標(biāo)準(zhǔn)。投資決策委員會(huì)通過(guò)哪些關(guān)聯(lián)投資交易，屬于哪種關(guān)聯(lián)關(guān)系？分別列示每項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易的決策程序、獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)情況及下一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為的措施。（附投資關(guān)聯(lián)交易管理制度）

5、保險(xiǎn)公司說(shuō)明資產(chǎn)管理部門(mén)內(nèi)設(shè)崗位和人員配置情況，資產(chǎn)公司說(shuō)明內(nèi)設(shè)部門(mén)和人員配置情況。有無(wú)追究投資高管人員及重點(diǎn)業(yè)務(wù)人員決策失誤和不當(dāng)行為責(zé)任的規(guī)定。具體列示投資管理發(fā)生的責(zé)任事件及處理情況。

6、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進(jìn)行哪些監(jiān)督檢查？分別列示發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題、報(bào)告及糾正情況。（附公司合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)上報(bào)的監(jiān)督檢查報(bào)告）

二、資產(chǎn)配置

7、說(shuō)明資產(chǎn)配置的組織架構(gòu)、運(yùn)作流程及主要制度。相關(guān)部門(mén)在資產(chǎn)配置各環(huán)節(jié)有哪些職責(zé)？分工協(xié)作、溝通協(xié)調(diào)存在哪些問(wèn)題？

8、資產(chǎn)配置計(jì)劃和投資指引包括哪些要點(diǎn)？是否按照資產(chǎn)配置計(jì)劃或投資指引投資？說(shuō)明存在問(wèn)題及解決方式。

9、如何確定傳統(tǒng)、分紅、萬(wàn)能、投連等產(chǎn)品的資產(chǎn)配置比例和區(qū)間？說(shuō)明上述產(chǎn)品的資產(chǎn)組合投資管理人員及資質(zhì)情況。有哪些投資基準(zhǔn)?如何確定這些投資基準(zhǔn)？實(shí)際投資業(yè)績(jī)是否達(dá)到投資基準(zhǔn)?說(shuō)明未達(dá)到原因及改進(jìn)措施。

10、如何劃分投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的不同投資風(fēng)格？產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)怎樣描述這些投資風(fēng)格？實(shí)際投資情況是否與說(shuō)明書(shū)所描述的保持一致？

11、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)從事境外投資，是否由委托人法人機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置？戰(zhàn)略配置的依據(jù)是什么？

三、交易對(duì)手與回購(gòu)融資

12、制定哪些投資管理交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度？具體說(shuō)明各類(lèi)交易對(duì)手標(biāo)準(zhǔn)、授信額度及執(zhí)行情況，分項(xiàng)列示未遵守交易對(duì)手標(biāo)準(zhǔn)的情況及原因。

13、投資管理業(yè)務(wù)是否建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)？說(shuō)明信用評(píng)級(jí)部門(mén)或崗位建設(shè)、人員配置情況，列示已經(jīng)評(píng)級(jí)的債券及形成的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。直接使用外部評(píng)級(jí)情況？有無(wú)使用內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果？說(shuō)明下一步改進(jìn)內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的措施。

14、制定哪些債券回購(gòu)融資內(nèi)部管理制度？融資額度有哪些規(guī)定？按月列示各類(lèi)賬戶(hù)最高回購(gòu)融資金額，占賬戶(hù)資產(chǎn)及總投資資產(chǎn)的比重。說(shuō)明融入資金的用途，分項(xiàng)列示存在的違反回購(gòu)融資制度事項(xiàng)、原因、整改措施及處理結(jié)果。（附回購(gòu)融資內(nèi)部管理制度）

四、資產(chǎn)管理運(yùn)作

15、制定哪些投資管理業(yè)務(wù)規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)？分項(xiàng)列示2007年以來(lái)新制定或修訂的規(guī)定，修訂原因及要點(diǎn)。

16、確定哪些分級(jí)授權(quán)投資額度標(biāo)準(zhǔn)？說(shuō)明各級(jí)授權(quán)與資產(chǎn)規(guī)模及管理能力匹配情況。分級(jí)授權(quán)額度是否已經(jīng)嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，具體固化比例有多大？哪些分級(jí)授權(quán)制度未能得到有效執(zhí)行？分項(xiàng)列示并說(shuō)明原因。（附投資管理分級(jí)授權(quán)制度）

17、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定哪些標(biāo)準(zhǔn)和程序選擇受托人和托管人？對(duì)受托人管理能力和投資業(yè)績(jī)、托管人履職情況和服務(wù)水平做過(guò)哪些評(píng)估和監(jiān)督？（附委托人選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序）

18、使用哪些風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和哪些風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，分析、測(cè)試、計(jì)算和評(píng)估各類(lèi)投資風(fēng)險(xiǎn)？說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)存在的問(wèn)題及解決措施。

19、資產(chǎn)管理的投資交易和會(huì)計(jì)核算是否通過(guò)計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)操作？分別使用什么系統(tǒng)？這些系統(tǒng)能否與交易所、托管行以及核算估值等外部系統(tǒng)銜接？有關(guān)系統(tǒng)操作出現(xiàn)過(guò)哪些重大問(wèn)題？說(shuō)明加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的措施。

20、資產(chǎn)管理公司發(fā)起設(shè)立哪些資產(chǎn)管理產(chǎn)品（包括證券資產(chǎn)組合產(chǎn)品、債權(quán)投資計(jì)劃和股權(quán)投資計(jì)劃）？各類(lèi)產(chǎn)品投資運(yùn)作、后臺(tái)處理是否完全獨(dú)立運(yùn)作過(guò)程有無(wú)哪些違反產(chǎn)品契約或合同約定的情況？說(shuō)明產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、投資運(yùn)作及投資者關(guān)系管理等方面的存在問(wèn)題及改進(jìn)措施。（此問(wèn)題僅由資產(chǎn)管理公司自查）

要求：自查列明內(nèi)部規(guī)章制度的，需在規(guī)章名稱(chēng)后注明文號(hào)和發(fā)文時(shí)間。[2]