法規(guī)頒布

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知

金融保險(xiǎn)

保監(jiān)發(fā)[2011]49號(hào)

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

2011-8-23[1]

法規(guī)內(nèi)容

各保險(xiǎn)公司：

為規(guī)范跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)平穩(wěn)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指中國境內(nèi)（不含港澳臺(tái)）的保險(xiǎn)公司從中國境外分入以人民幣為結(jié)算貨幣的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二、開展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司（包括以轉(zhuǎn)分保方式接受跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，下同），償付能力充足率應(yīng)在最近兩個(gè)季度連續(xù)保持在150％以上；償付能力充足率低于150％時(shí)，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同。

三、開展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，最新財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：

（一）標(biāo)準(zhǔn)普爾（standard&poor’s）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于a-。

（二）a.m.best評(píng)級(jí)應(yīng)不低于a-。

（三）穆迪（moody’s）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于a3。

（四）惠譽(yù)（fitch）評(píng)級(jí)應(yīng)不低于a-。

保險(xiǎn)公司最新財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)低于上述標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)停止簽訂新的跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同。

四、保險(xiǎn)公司進(jìn)行再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)跨境人民幣結(jié)算，應(yīng)當(dāng)是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《保險(xiǎn)合同相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》及有關(guān)規(guī)定，能夠確認(rèn)為保費(fèi)收入的部分。

五、保險(xiǎn)公司接受跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)制定完善的業(yè)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)管理制度，從境內(nèi)外金融市場環(huán)境、境外合作保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、分入業(yè)務(wù)綜合成本等方面，審慎評(píng)估分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高對跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（一）根據(jù)自身的承保能力，合理確定風(fēng)險(xiǎn)累積水平。

（二）密切關(guān)注交易對手風(fēng)險(xiǎn)，對境外合作保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力建立動(dòng)態(tài)評(píng)估方法，實(shí)時(shí)關(guān)注境外合作保險(xiǎn)公司承保策略、理賠管理的變動(dòng)。

（三）對于比例分保業(yè)務(wù)

1、應(yīng)合理確定分保比例。原則上，保險(xiǎn)公司接受每一原保險(xiǎn)保單的分保比例不得達(dá)到100％。

2、應(yīng)要求境外合作保險(xiǎn)公司建立實(shí)名投保制度，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供被保險(xiǎn)人名稱和地址等；對于人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)提供被保險(xiǎn)人的姓名及其有效身份證明等。

3、應(yīng)合理確定每一原保險(xiǎn)保單的分保限額。

（四）全面、準(zhǔn)確評(píng)估與分出公司之間的信息不對稱性和滯后性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）提高資金跨境結(jié)算的時(shí)效，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)管理，防范匯率波動(dòng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營造成不利影響。

六、開展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)建立完善的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。

（一）應(yīng)按照《再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)交換規(guī)范》（詳見保監(jiān)發(fā)〔2007〕132號(hào)）的規(guī)定，建立標(biāo)準(zhǔn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)。

（二）應(yīng)建立單獨(dú)的境外再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)管理模塊，從分保方式、險(xiǎn)種類別、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型、期限長短、業(yè)務(wù)年度等維度對業(yè)務(wù)經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢和統(tǒng)計(jì)分析。

（三）應(yīng)建立完善的報(bào)表管理體系，控制每一生命或危險(xiǎn)單位在不同業(yè)務(wù)來源中的風(fēng)險(xiǎn)累積，分析識(shí)別大額、可疑交易。

（四）應(yīng)建立完善的電子核保體系，切實(shí)管理再保險(xiǎn)交易中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

七、開展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)向我會(huì)提交下列材料：

（一）在開展跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)前，應(yīng)向我會(huì)提交本通知第五、第六條規(guī)定的有關(guān)制度。若上述制度發(fā)生變更，應(yīng)在變更后的10個(gè)工作日內(nèi)向我會(huì)報(bào)告。

（二）應(yīng)在每一份跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)合同生效后10個(gè)工作日內(nèi)，向我會(huì)報(bào)告該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估材料、再保險(xiǎn)合同簡要文本、最近2個(gè)季度的償付能力充足率、簽約時(shí)的財(cái)務(wù)實(shí)力評(píng)級(jí)、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)為保費(fèi)收入的依據(jù)和方法。

（三）每季后50天內(nèi)向我會(huì)提交《跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表》（見附件），并將統(tǒng)計(jì)表的電子版發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn郵箱。

附件：1、關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表的填寫說明

2、跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表

中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

二〇一一年八月二十三日

附件1：

關(guān)于跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表的填寫說明

1、險(xiǎn)種類別：對于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按全險(xiǎn)種、非水險(xiǎn)、水險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、車險(xiǎn)、工程險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、船建險(xiǎn)、船舶船建險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、短期健康險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、保證險(xiǎn)、農(nóng)險(xiǎn)、航天航空險(xiǎn)、石油險(xiǎn)、核保險(xiǎn)和其他進(jìn)行分類；對于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按人壽保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和其他進(jìn)行分類。

2、產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型：對于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按保障型產(chǎn)品、預(yù)定收益產(chǎn)品、非預(yù)定收益產(chǎn)品進(jìn)行分類；對于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，按普通型、分紅型、萬能型、投資連結(jié)型、其他新型產(chǎn)品進(jìn)行分類。

3、合同止期：若為開口合同，沒有設(shè)定合同結(jié)束時(shí)間，則不用填寫。

4、分保方式：按成數(shù)方式、溢額方式、超賠方式進(jìn)行填寫。

5、原始保單分出比例：對于成數(shù)方式，按原保險(xiǎn)單分出的比例填寫；對于溢額方式和超賠方式，不用填寫。

6、再保險(xiǎn)人接受比例：按分入公司對再保險(xiǎn)合同的接受份額填寫。

7、自留額：對于溢額方式，是指分出公司在合同中的自留部分；對于超賠方式，是指分出公司在合同中的起賠點(diǎn)。成數(shù)方式不用填寫。

8、合同限額：對于產(chǎn)險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，是指再保險(xiǎn)合同的責(zé)任限額；對于壽險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)，是指再保險(xiǎn)合同所能接受的累計(jì)保費(fèi)。未設(shè)定合同限額的不用填寫。

9、資金運(yùn)用收益率：該業(yè)務(wù)投資收益未能實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險(xiǎn)公司，按公司總資產(chǎn)本年平均資金運(yùn)用收益率計(jì)算；實(shí)現(xiàn)獨(dú)立核算的保險(xiǎn)公司，按該業(yè)務(wù)本年實(shí)際資金運(yùn)用收益率計(jì)算。

10、年化分保手續(xù)費(fèi)率：分入公司按合同約定向分出公司支付的歷年手續(xù)費(fèi)率的算術(shù)平均值。

11、合同承諾收益：分入公司按合同約定當(dāng)年支付給分出公司，后者用于支付被保險(xiǎn)人投資收益的金額，包括分保手續(xù)費(fèi)中用于彌補(bǔ)分出公司紅利支出的部分。

12、年化承諾收益率：分入公司對歷年的合同承諾收益的算術(shù)平均值。

13、預(yù)定賠付率：分出公司對該業(yè)務(wù)賠付率的精算假設(shè)。

14、管理費(fèi)用率：該業(yè)務(wù)未能實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險(xiǎn)公司，按公司平均管理費(fèi)用率計(jì)算；實(shí)現(xiàn)單獨(dú)核算的保險(xiǎn)公司，按該業(yè)務(wù)實(shí)際管理費(fèi)用率計(jì)算。

15、綜合成本率：該業(yè)務(wù)按照精算方法測算的包括各項(xiàng)成本在內(nèi)的年均成本率。

16、分保余額=分入保費(fèi)－分保手續(xù)費(fèi)（含稅）－合同承諾收益－賠款金額－滿期給付－退保金額。

17、填寫的電子表格應(yīng)發(fā)送至reinsurance@circ.gov.cn。

附件2：

跨境人民幣結(jié)算再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況統(tǒng)計(jì)表

年　季度

填報(bào)單位：單位：萬元、％

序號(hào)合同編號(hào)分出公司名稱分出公司所在國家或地區(qū)合同名稱險(xiǎn)種類別產(chǎn)品設(shè)計(jì)類型合同起期合同止期分保方式原始保單分出比例再保人接受比例自留額合同限額分入保費(fèi)資金運(yùn)用收益率（％）分保手續(xù)費(fèi)（含稅）年化分保手續(xù)費(fèi)率（％）合同承諾收益年化承諾收益率（％）賠款金額預(yù)定賠付率（％）滿期給付退保金額分保余額管理費(fèi)用管理費(fèi)用率（％）綜合成本率（％）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

填表人：　聯(lián)系電話：簽發(fā)人：

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