通知

中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于萬能型人身保險(xiǎn)費(fèi)率政策改革有關(guān)事項(xiàng)的通知

保監(jiān)發(fā)〔2015〕19號

各人身保險(xiǎn)公司:

為進(jìn)一步發(fā)揮市場在保險(xiǎn)資源配置中的決定性作用，建立符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的人身保險(xiǎn)費(fèi)率形成機(jī)制，推動(dòng)保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理和保險(xiǎn)監(jiān)管的創(chuàng)新，切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者合法權(quán)益，促進(jìn)人身保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，我會(huì)決定實(shí)施萬能保險(xiǎn)費(fèi)率政策改革。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、本通知所附之《萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定》(以下簡稱《規(guī)定》)自2015年2月16日起實(shí)施。

二、自《規(guī)定》實(shí)施之日起，《關(guān)于印發(fā)投資連結(jié)保險(xiǎn)、萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定的通知》(保監(jiān)壽險(xiǎn)〔2007〕335號)之《萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定》廢止。

三、自《規(guī)定》實(shí)施之日起，萬能型人身保險(xiǎn)的最低保證利率由保險(xiǎn)公司按照審慎原則自行決定。

四、自《規(guī)定》實(shí)施之日起，萬能型人身保險(xiǎn)的評估利率上限為年復(fù)利3.5%。

五、自《規(guī)定》實(shí)施之日起，保險(xiǎn)公司開發(fā)萬能型人身保險(xiǎn)最低保證利率不高于中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的評估利率上限的，應(yīng)按照《人身保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》(保監(jiān)會(huì)令2011年第3號)的有關(guān)規(guī)定報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)備案。保險(xiǎn)公司開發(fā)萬能型人身保險(xiǎn)最低保證利率高于中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的評估利率上限的，應(yīng)報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)審批。

六、自《規(guī)定》實(shí)施之日起，各公司應(yīng)按照《規(guī)定》開發(fā)萬能型人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，新開發(fā)的產(chǎn)品應(yīng)按照《規(guī)定》要求設(shè)立萬能單獨(dú)賬戶、公布結(jié)算利率和提取準(zhǔn)備金。

七、本《規(guī)定》實(shí)施之日前，各公司已審批或備案的萬能型人身保險(xiǎn)產(chǎn)品，應(yīng)于2015年7月1日前完成業(yè)務(wù)銜接工作:

(一)與《規(guī)定》不符的應(yīng)停止使用，或按照《規(guī)定》修改后重新報(bào)送審批或備案;

(二)對于有效保單，應(yīng)按照《規(guī)定》要求進(jìn)行萬能單獨(dú)賬戶管理、公布結(jié)算利率和提取準(zhǔn)備金。

2015年7月1日后，不符合本規(guī)定的萬能型人身保險(xiǎn)產(chǎn)品不得銷售。

附件:萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定[1]

中國保監(jiān)會(huì)

2015年2月3日

規(guī)定

萬能保險(xiǎn)精算規(guī)定

第一部分 適用范圍

一、本規(guī)定適用于個(gè)人萬能保險(xiǎn)和團(tuán)體萬能保險(xiǎn)。

第二部分 風(fēng)險(xiǎn)保額

二、除本條第二款規(guī)定情形外，對于投保時(shí)被保險(xiǎn)人的年齡滿18周歲的，個(gè)人萬能保險(xiǎn)在保單簽發(fā)時(shí)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額不低于保單賬戶價(jià)值的20%。

年金保險(xiǎn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額可以為零。團(tuán)體萬能保險(xiǎn)的死亡風(fēng)險(xiǎn)保額可以為零。

死亡風(fēng)險(xiǎn)保額是指有效保額減去保單賬戶價(jià)值。其中有效保額是指被保險(xiǎn)人因疾病和意外等身故時(shí)，保險(xiǎn)公司支付的死亡保險(xiǎn)金額。

三、萬能保險(xiǎn)可以提供死亡保險(xiǎn)責(zé)任以外的其他保險(xiǎn)責(zé)任。

第三部分 萬能賬戶及結(jié)算利率

四、萬能保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)提供最低保證利率，最低保證利率不得為負(fù)。保險(xiǎn)期間內(nèi)各年度最低保證利率數(shù)值應(yīng)一致，不得改變。

五、保險(xiǎn)公司應(yīng)為萬能保險(xiǎn)設(shè)立一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)賬戶。

萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)管理，應(yīng)當(dāng)能夠提供資產(chǎn)價(jià)值、對應(yīng)保單賬戶價(jià)值、結(jié)算利率和資產(chǎn)負(fù)債表等信息，滿足保險(xiǎn)公司對該萬能單獨(dú)賬戶進(jìn)行管理和保單利益結(jié)算的要求。

六、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)萬能單獨(dú)賬戶資產(chǎn)的實(shí)際投資狀況確定結(jié)算利率。結(jié)算利率不得低于最低保證利率。

七、保險(xiǎn)公司可以為萬能單獨(dú)賬戶設(shè)立特別儲(chǔ)備，用于未來結(jié)算。特別儲(chǔ)備不得為負(fù)，并且只能來自于實(shí)際投資收益與結(jié)算利息之差的積累。

八、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期檢視萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)價(jià)值，以確保其不低于對應(yīng)保單賬戶價(jià)值。

季度末出現(xiàn)萬能單獨(dú)賬戶的資產(chǎn)價(jià)值小于對應(yīng)保單賬戶價(jià)值的，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取以下措施:

(一)下季度內(nèi)每一次公布的年化結(jié)算利率不得超過本季度內(nèi)年化結(jié)算利率;

(二)應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日之內(nèi)向萬能單獨(dú)賬戶注資補(bǔ)足差額，注資資金只能來自于公司自有資金。

在其他情況下，保險(xiǎn)公司不得以任何形式注資。

九、在同一萬能單獨(dú)賬戶管理的保單，應(yīng)采用同一結(jié)算利率。

十、下列情形可以采用不同的結(jié)算利率或不同的最低保證利率:

(一)不同的萬能保險(xiǎn)產(chǎn)品;

(二)不同的團(tuán)體萬能保險(xiǎn)客戶;

(三)不同時(shí)段售出的萬能保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

按照前款要求，不同的結(jié)算利率的萬能保單應(yīng)在不同的萬能單獨(dú)賬戶中管理。

第四部分 費(fèi)用的收取

十一、萬能保險(xiǎn)可以并且僅可以收取以下幾種費(fèi)用:

(一)初始費(fèi)用，即保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入萬能賬戶之前扣除的費(fèi)用。

(二)死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)，即保單死亡風(fēng)險(xiǎn)保額的保障成本。

風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)通過扣減保單賬戶價(jià)值的方式收取，其計(jì)算方法為死亡風(fēng)險(xiǎn)保額乘以死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率。

保險(xiǎn)公司可以通過扣減保單賬戶價(jià)值的方式收取其他保險(xiǎn)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。

(三)保單管理費(fèi)，即為維護(hù)保險(xiǎn)合同向投保人或被保險(xiǎn)人收取的管理費(fèi)用。

保單管理費(fèi)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)不受保單賬戶價(jià)值變動(dòng)影響的固定金額，在保單首年度與續(xù)年度可以不同。保險(xiǎn)公司不得以保單賬戶價(jià)值一定比例的形式收取保單管理費(fèi)。

對于團(tuán)體萬能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以在對投保人收取保單管理費(fèi)的基礎(chǔ)上，對每一被保險(xiǎn)人收取固定金額形式的保單管理費(fèi)。

(四)手續(xù)費(fèi)，保險(xiǎn)公司可在提供部分領(lǐng)取等服務(wù)時(shí)收取，用于支付相關(guān)的管理費(fèi)用。

(五)退保費(fèi)用，即保單退保或部分領(lǐng)取時(shí)保險(xiǎn)公司收取的費(fèi)用，用以彌補(bǔ)尚未攤銷的保單獲取成本。

十二、期交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬能保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)由基本保險(xiǎn)費(fèi)和額外保險(xiǎn)費(fèi)構(gòu)成。

基本保險(xiǎn)費(fèi)不得高于人民幣10000元。對于投保年齡在18周歲至60周歲的被保險(xiǎn)人，基本保險(xiǎn)費(fèi)不得高于保險(xiǎn)金額除以20。此處保險(xiǎn)金額是指保單簽發(fā)時(shí)的死亡保險(xiǎn)金額。

保險(xiǎn)公司對同一投保人并同一被保險(xiǎn)人銷售有多張同一產(chǎn)品的萬能保單的，所有有效保單的基本保險(xiǎn)費(fèi)之和不得高于人民幣10000元。

期交保險(xiǎn)費(fèi)高于基本保險(xiǎn)費(fèi)的部分為額外保險(xiǎn)費(fèi)。

十三、基本保險(xiǎn)費(fèi)初始費(fèi)用的比例不得超過下表所示的上限。投保人暫緩支付保險(xiǎn)費(fèi)的，以后每次支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，其中基本保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用上限應(yīng)當(dāng)參照該保險(xiǎn)費(fèi)原屬保單年度的上限。

十四、額外保險(xiǎn)費(fèi)初始費(fèi)用比例的上限為5%。

十五、期交保險(xiǎn)費(fèi)保單追加保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為3%。

十六、躉交保險(xiǎn)費(fèi)形式的萬能保險(xiǎn)初始費(fèi)用的比例不得超過下表所示的上限:

躉交保險(xiǎn)費(fèi)保單追加保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為3%。

十七、團(tuán)體萬能保險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)的初始費(fèi)用比例的上限為5%。

十八、萬能保險(xiǎn)的初始費(fèi)用不得以減少保單賬戶價(jià)值的形式扣除。

十九、保險(xiǎn)公司收取的退保費(fèi)用不得高于保單賬戶價(jià)值或者部分領(lǐng)取部分對應(yīng)的保單賬戶價(jià)值的以下比例:

保單賬戶價(jià)值和現(xiàn)金價(jià)值(即保單賬戶價(jià)值與退保費(fèi)用之間的差額)應(yīng)當(dāng)同時(shí)列示在利益演示表上。

二十、萬能保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)費(fèi)用收取的最高水平。若不保證，應(yīng)在合同條款中約定變更收費(fèi)水平的方法。

保險(xiǎn)公司不得通過費(fèi)用水平調(diào)整彌補(bǔ)過去的費(fèi)用損失。

二十一、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同中約定死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率的最高水平。

非標(biāo)準(zhǔn)體保險(xiǎn)合同的死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)由保險(xiǎn)公司根據(jù)普遍認(rèn)可的精算原則確定，不適用本條第一款的規(guī)定。

二十二、對于團(tuán)體萬能保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以在備案或?qū)徟馁M(fèi)用基礎(chǔ)上，在本規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行合理調(diào)整。

第五部分 持續(xù)獎(jiǎng)金

二十三、萬能保險(xiǎn)可以提供持續(xù)獎(jiǎng)金。持續(xù)獎(jiǎng)金是保險(xiǎn)公司對持續(xù)有效的保單或持續(xù)交費(fèi)的保單，滿足合同約定條件時(shí)給予的獎(jiǎng)金。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)合同和產(chǎn)品說明書上明確說明持續(xù)獎(jiǎng)金發(fā)放的條件及金額。

二十四、保險(xiǎn)公司應(yīng)在產(chǎn)品精算報(bào)告中對有關(guān)持續(xù)獎(jiǎng)金的設(shè)計(jì)、發(fā)放、準(zhǔn)備金的計(jì)提方法以及對公司財(cái)務(wù)的影響等進(jìn)行闡述。

第六部分 現(xiàn)金價(jià)值與責(zé)任準(zhǔn)備金

二十五、現(xiàn)金價(jià)值指保單賬戶價(jià)值與退保費(fèi)用之間的差額。

二十六、責(zé)任準(zhǔn)備金由賬戶準(zhǔn)備金、最低保證利率準(zhǔn)備金和其他保單利益準(zhǔn)備金三部分構(gòu)成。

(一)賬戶準(zhǔn)備金等于評估日的保單賬戶價(jià)值。

(二)最低保證利率準(zhǔn)備金

為體現(xiàn)最低保證利率帶來的額外成本，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)計(jì)提最低保證利率準(zhǔn)備金。

預(yù)期在未來每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，因?yàn)槭袌霾▌?dòng)，萬能單獨(dú)賬戶投資收益可能不足以滿足最低保證利率的結(jié)算利息要求而帶來的額外成本:

Ct = kt×AVt×m;

kt = max(最低保證利率-壓力利率，0)

其中:

C t為t時(shí)刻的額外成本。

k t為t時(shí)刻在壓力利率情景下預(yù)計(jì)的收益率缺口。

壓力利率為評估利率-0.5%，指壓力利率情景下預(yù)計(jì)的投資收益率水平。

AVt為t時(shí)刻預(yù)計(jì)的保單賬戶價(jià)值。

m指該時(shí)間段占1年的比例。

最低保證利率準(zhǔn)備金為各時(shí)間段額外成本按照評估利率貼現(xiàn)至評估日的現(xiàn)值之和，額外成本的計(jì)算時(shí)間為每期期初。

(三)其他保單利益準(zhǔn)備金。

為確保未來對保單利息支出及保單賬戶之外的各項(xiàng)支出有足夠的支付能力，保險(xiǎn)公司應(yīng)參照下述現(xiàn)金流折現(xiàn)方法計(jì)算其他保單利益準(zhǔn)備金:

1.預(yù)期在未來的每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，保單賬戶以外的現(xiàn)金流(包括所有保證和非保證保單利益的現(xiàn)金流)。

需要考慮的現(xiàn)金流包括但不局限于:保單賬戶以外的理賠、營業(yè)費(fèi)用、持續(xù)獎(jiǎng)金。需要考慮的現(xiàn)金流不包括利差收入。

2.若預(yù)期的凈現(xiàn)金流在未來的某些時(shí)間點(diǎn)為負(fù)值，則從最遠(yuǎn)的負(fù)值點(diǎn)(n)往回，按如下遞推公式計(jì)算:

Vn-1=-PVn-1(CFn)

Vn-t=max(0，PVn-t(Vn-t+1)-PVn-t(CFn-t+1))

其中:

Vt為t時(shí)刻的非賬戶準(zhǔn)備金，t=0，1…，n-1。

CFt為[t-1，t]時(shí)間段內(nèi)的凈現(xiàn)金流，t=1，2...，n。

PVt()為相應(yīng)項(xiàng)目在t時(shí)刻的精算現(xiàn)值，貼現(xiàn)率為評估利率。

3.萬能保險(xiǎn)評估日的結(jié)算利率高于未來1年的可預(yù)測投資收益率與最低保證利率之較大者的，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)按如下公式增加計(jì)提相應(yīng)的其他保單利益準(zhǔn)備金。

AV0×max(i0 - j0，0)×min(1，剩余保險(xiǎn)期間天數(shù)/365)

其中:

AV0為評估日的實(shí)際保單賬戶價(jià)值。

i0為截止評估日的結(jié)算利率。

j0為截止評估日萬能單獨(dú)賬戶投資組合中固定收益類及其他具有明確存續(xù)到期時(shí)間、按照預(yù)定的利率和形式償付利息和本金等特征的資產(chǎn)的投資收益率，并與最低保證利率取較大者。

二十七、責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)算要求

(一)預(yù)測現(xiàn)金流時(shí)，未來每個(gè)時(shí)間段最長為1年。

(二)評估利率由中國保監(jiān)會(huì)指定并公布。

(三)計(jì)算責(zé)任準(zhǔn)備金時(shí)需要預(yù)計(jì)未來萬能保單賬戶價(jià)值的，應(yīng)根據(jù)萬能單獨(dú)賬戶資產(chǎn)預(yù)測投資收益率和已公布的結(jié)算利率合理預(yù)測未來結(jié)算利率。預(yù)測的結(jié)算利率不得低于最低保證利率，且不得低于評估利率-1%。

(四)保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循普遍認(rèn)可的精算原則選取其他精算假設(shè)，可以與公司內(nèi)含價(jià)值假設(shè)保持一致。

(五)保險(xiǎn)公司出于謹(jǐn)慎原則，可以采用不同于上述的方法和假設(shè)，但計(jì)算結(jié)果不能小于上述方法、假設(shè)所得結(jié)果。

(六)責(zé)任準(zhǔn)備金應(yīng)逐單計(jì)算。但是，若保險(xiǎn)公司認(rèn)為將具有相似特征的保單分組計(jì)算的結(jié)果與逐單計(jì)算的結(jié)果無實(shí)質(zhì)性差異，也可采用分組方法計(jì)算。[1]